급여계산 직접 해보기 - 소득세계산 및 4대보험 공제

회사는 급여를 지급하기 전 세금과 4대 보험 중 일부를 공제한 후 금액을 지급하게 됩니다.  그런데 대부분의 직장인들은 급여를 받으면 공제항목에 대해 별로 신경을 쓰지 않는 듯합니다. 오늘은 내가 받는 급여의 공제항목과 쉽게 계산하는 방법에 대해 알아보았습니다.  

 

목차

1.  공제항목 알아보기

2.  소득세와 지방소득세 계산하기

3.  4대 보험 자동계산기

4.  연말정산 환급 관련

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1. 공제항목 알아보기

소득세와 지방세  -  급여소득자가 내는 국세를 소득세라 하며,  지방세는 지방(급여 신고지역)에 내는 세금입니다.

4대 보험 - 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험을 말합니다.  이중 산재보험은 회사에서 전액 납부하지만 나머지는 회사와 개인이 각각 부담하게 됩니다. 

 

2. 소득세와 지방소득세 계산하기

소득세 산출금액은 근로소득 간이세액 표를 보고 산출할 수 있는데, 국세청 홈텍스에서 쉽게 근로소득에 대한 간이세액 표 자동조회 프로그램을 이용하여 나의 월급에서 한 달에 납부하는 소득세와 지방소득세를 쉽게 확인할 수 있습니다.

근로소득세 및 지방소득세해보기 >>>    

국세청 홈택스

 

■소득세 및 지방소득세 계산 예시

기본급	유류비 (비과세)	급여합계	신고(비과세제외)	소득세	지방세
3,000,000원	200,000원	3,200,000원	3,000,000원	32,490원	3,240원

1. 유류대를 포함해 급여가 320만 원인 사람이 소득세를 계산할 때는 비과세를 제외한 300만 원을 입력하여 계산합니다.

2. 공제대상 가족수는 본인 포함하여 입력합니다 (본인, 아내, 만 7세 이상 20세 이하 자녀공제인 경우).

3. 소득세 구간이 80%, 100%, 120% 중 선택하여 신고하지만 보통 100% 를 많이 사용합니다.

월급여 입력으로 소득세 계산하기

 

 

 

3. 4대 보험 자동계산기

공제항목은 국민연금, 건강보험 및 장기요양보험, 고용보험으로 아래 4대 보험 자동모의계산으로 직접 확인이 가능합니다.

4대보험 모의계산 바로가기 >>>    

4대보험료 모의계산 - 4대사회보험 정보연계센터

 

■ 4대보험 모의 계산 예시

1. 계산할 때의 급여는 소득세 신고 때와 마찬가지고 비과세를 제외한 금액으로 계산합니다.

2. 근로자 부담액이 급여에서 공제되는 금액입니다.

3. 장기요양보험료는 건강보험 계산으로 확인이 가능합니다.

4. 아래 계산은 요율 변경, 급여변경, 정산금액에 따라 다소 차이가 있을 수 있습니다.

5. 급여 신고자(회사)의 경우 건강보험 EDI (https://edi.nhis.or.kr/)의 고지내역을 확인한 후 정확한 금액을 공제합니다.

4대보험 계산 방법 예시

 

 

4. 연말정산 환급 관련

연말정산 환급은 1년 동안의 소득만큼 또는 그 이상을 사용했을 경우 세금을 환급받는 것을 말합니다.  어떻게 보면 환급을 많이 받는단 얘기는 그만큼 지출이 많다는 의미이기도 하니 마냥 기쁘지만은 않습니다.  또한 소득구간에 따라 세금을 납부하여도 근로자가 지출을 많이 하지 않을 경우 환급을 받지 못하거나 오히려 세금을 더 납부해야 하는 상황이 생기기도 합니다.  그렇기 때문에 소득세는 본인의 년간 지출 금액, 부양가족 등을 고려하여 공제를 할 수 있도록 알맞게 조율을 해볼 수도 있겠습니다.